Luvassa tuhti lasku verottajalta: Satatuhatta suomalaista teki kryptokauppoja, harva muisti ne verotuksessa

Bitcoinilla ja muilla kryptovaroilla tehtävien kauppojen määrä ei ole Suomessa enää näpertelyä. Verottajalta valtaosa kaupoista jää kuitenkin pimentoon – ainakin vielä tänä vuonna.

Verottajalle ilmoitettujen tietojen mukaan suomalaisten kryptomyynnit ovat olleet jo vuosia miljarditasolla. Viime vuonna sijoittajat ilmoittivat verottajalle jo 3,3 miljardin arvoisista krypto-omistusten myynneistä viime vuodelta.

Summassa on mukana paljon treidaamista, jossa kauppaa käydään ehkä päivittäin ja tunneittain.

Verohallinnon ylitarkastaja Juho Hasan kertoo Ylelle, että kryptokaupoistaan on ilmoittanut arviolta vain viisitoista prosenttia niistä, joiden olisi pitänyt kertoa kaupoista veroilmoituksessaan.

Kuten grafiikka kertoo, määrä on jopa laskenut edellisvuodesta. Bitcoinin ja useiden tuhansien muiden kryptovarojen myynnistä kertoi tämän vuoden veroilmoituksessaan runsaat 16 000 suomalaista. Vuosi sitten ilmoittajia oli pari tuhatta enemmän.

Arviolta noin 400 000 suomalaista omistaa jotakin kryptovaraa ja Hasan arvion mukaan ainakin 100 000 suomalaista teki omistuksillaan kauppoja viime vuonna. Kauppaa tehneiden henkilöiden olisi pitänyt kertoa kaupoistaan veroilmoituksessaan, tulipa kaupoista voittoa tai tappiota.

Hasa sanoo olevansa pettynyt ilmoitusten määrän vähentymisestä.

– Todella suurella osalla kryptovarojen sijoitukset ovat verrattain pieniä, ehkä satoja tai maksimissaan tuhansia euroja. Tällaiset henkilöt eivät välttämättä näe, että ilmoittaminen olisi vaivan väärtti.

Hasan mukaan useimmin ilmoittamatta jäävät tappiolla tehdyt pienet kaupat. Ilmoitusaktiivisuus kohenee, kun kyseessä ovat suuremmat, vähintään tuhannen euron voitot.

Myytyjen kryptojen määrä vaihtelee huomattavasti eri henkilöiden kesken. Keskimäärin myynnit olivat viime vuonna 200 000 euroa, mutta tyypillisin eli mediaanimyynti oli 4 100 euroa. Tappioiden ja kulujen vähentämisen jälkeen kaupoista syntynyt tulo oli keskimäärin 11 200 euroa, mutta tyypillisimmin noin 350 euroa.

Bitcoin-yhdistyksen helppo verovinkki

Suomen Bitcoin-yhdistyksen puheenjohtaja Antero Törhönen arvelee, että kryptomyynnit jäävät ilmoittamatta veroilmoitukseen ainakin osin sen takia, että myyntitietojen kokoaminen on hänen mukaansa mutkikasta.

– Jos ihmisellä on ollut useammassa paikassa kolikoita ja on mahdollisesti siirtänyt niitä lompakosta toiseen, tietojen luotettava yhteenkokoaminen on aika hankala prosessi.

Törhönen vinkkaa verojen välttämiseen yksinkertaisen keinon. Jos sijoituksiaan ei myy, niistä ei täydy myöskään ilmoittaa veroilmoituksessa. Pelkästä omistamisesta ei täydy kertoa verottajalle, koska Suomessa ei ole 20 vuoteen ollut varallisuusveroa.

– Meidän yhdistyksessä suositellaan pitkäjänteistä säästämistä. Se on myös verotuksellisesti helpoin ja kevyin tapa.

– Ihan omana arviona sanoisin, että myyntitulojen ilmoittamatta jättäminen voi osittain olla ihan ymmärtämättömyyttä. Kryptot ovat aika lailla uusi asia monelle. Joku saattaa ehkä kokeeksi ostaa ja unohtaa ja myydä eikä ehkä tule ajatelleeksi sitä verotusta, Törhönen miettii.

Hän kertoo pyrkivänsä itse tekemään myös ostoksia bitcoin-sovelluksen kautta. Hän mainitsee ​helsinkiläisen ravintolan ja lihakaupan, joissa bitcoinit käyvät maksuksi.

Verohallinnon Hasa puolestaan muistuttaa, että ostoksien tekeminen bitcoineilla ei ole verovapaata, vaan siitä pitäisi maksaa verot samaan tapaan kuin kryptojen vaihtamisessa euroiksi.

Verottaja voi iskeä vuosien päästä

Jos myyntitulot jäävät – tahallaan tai vahingossa – ilmoittamatta veroilmoituksessa, seurauksena voi olla veronkorotus ja viivästyskorko. Suurten summien kohdalla verottaja voi tehdä asiasta myös rikosilmoituksen. Siitä voi seurata syyte veropetoksesta.

Veroseuraukset voivat iskeä raskaastikin, sillä verottajalla on mahdollisuus oikaista verotusta eli tehdä veronkorotuksia kolme vuotta vanhoista kaupoista. Ulkomaisien palveluntarjoajien kaupoissa oikaisuaika on jopa kuusi vuotta.

Ensi vuonna verottajan avuksi tulee vielä uudistus, jota Hasa luonnehtii ”todella merkittäväksi”.

Nykyisin verottaja joutuu pyytämään tiedot kryptokaupoista välittäjiltä tai pörsseiltä sekä kotimaasta että ulkomailta. Ensi vuonna tilanne muuttuu, kun verottaja alkaa saada tietoja kaupoista kotimaisilta kaupanvälittäjiltä ilman erillisiä pyyntöjä.

Hasa arvioi, että tämän seurauksena noin 50 000 suomalaista tulee saamaan veroilmoitukseensa esitäytetyt tiedot tehdyistä kryptokaupoista ensi vuonna. Verottajan hyppysiin tulevien kryptosijoittajien määrä siis yli kolminkertaistuu.

Lisäksi ulkomaisilta kauppapaikoilta aletaan saada tietoja kansainvälisen Crypto Asset Reporting Framework (CARF) -tietojenvaihdon kautta.

Kansainvälisen automaattisen tietojenvaihdon kautta saatavat tiedot eivät riitä verottajan päätösten perustaksi, mutta niiden avulla voidaan löytää henkilöt, joilla on verotuksessa puutteita.

Näin Hasa vastaa kysymyukseen siitä, voiko Suomen verottajan välttää, jos käyttää ulkomaisia palveluntarjoajia?

Hasa arvioi, että ensimmäisellä tietojenvaihtokierroksella, ensi syyskuun loppuun mennessä, saadaan muista maista tietoja noin 50 000 suomalaisesta.

Verottajalle se tarkoittaa lisää selvitystyötä. Sen takia verohallintoon on palkattu uutta työvoimaa.

Sopimuksessa on mukana yli 70 maata. Hasa pitää sopimuksen kattavuutta on hyvänä, eikä oleellisia maita ole jäänyt ”kryptoveroparatiiseiksi” tietojenvaihtosopimuksen ulkopuolelle. Mukana sopimuksessa on esimerkiksi Luxemburg ja Jersey sekä vuonna 2028 Sveitsi ja Bahama.

Valtiolle kymmeniä miljoonia euroja

Kryptovarojen arvon kehityksestä riippuu myös se, kuinka paljon kaupoista kertyy valtiolle verotuloja.

Yleisimmän kryptovaran eli bitcoinin arvo laski viime vuonna parikymmentä prosenttia, mutta vuoden kuluessa ehdittiin nähdä myös reipasta arvon nousua.

Kaupoilla tehtiin viime vuonna 270 miljoonaa euroa voittoa ja 85 miljoonaa tappioita. Kun voitoista vähennetään myyntitappiot, jäljelle jäävä myyntivoitto oli yhteensä 185 miljoonaa, josta maksetaan pääomavero.

Veroa maksetaan voitoista pääomatulojen veroprosentin mukaan 30 tai 34 prosenttia. Jos myös tappiolliset myynnit ilmoitetaan verottajalle, tappioiden avulla voi keventää mahdollisten tulevien myyntivoittojen verotusta.

Ilmoitetuista myynneistä kertyy valtiolle viime verovuodelta lähes 60 miljoonan euron verotulot. Vuotta aiemmin määrä oli selvästi suurempi, kuten grafiikka kertoo.

Vuosi 2021 on edelleen ennätys, jolloin valtio sai kryptojen myyntivoitoista lähes 150 miljoonaa euroa verotuloja.

Yle uutisoi ensi torstaiaamuna viime vuoden verotuksen tuoreet tiedot.